Chcesz oddać w nieodpłatne użytkowanie posiadany samochód członkowi rodziny? Możesz przekazać auto jako darowiznę. Sprawdź jednak, jak prawidłowo sporządzić taką umowę i kiedy trzeba z tego tytułu odprowadzić podatek, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji ze strony urzędu skarbowego.
Ile się płaci za darowiznę samochodu?
Wysokość podatku od darowizn została uregulowana w ustawie o podatku od spadków i darowizn. Należy jednak pamiętać, że kwoty wolne od podatku ulegają regularnym zmianom. Aby uzyskać najbardziej aktualne informacje, warto skorzystać z oficjalnych źródeł, takich jak serwis podatki.gov.pl.
- I grupa podatkowa (małżonek, zstępni, wstępni, rodzeństwo, pasierb, zięć, synowa, ojczym, macocha, teściowie). Kwota wolna od podatku wynosi 36 120 zł.
- II grupa podatkowa (zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonkowie rodzeństwa małżonków, małżonkowie innych zstępnych). Kwota wolna od podatku wynosi 27 090 zł.
- III grupa podatkowa (pozostałe osoby). Kwota wolna od podatku wynosi 5 733 zł.
Powyższe kwoty dotyczą darowizn otrzymanych w ciągu pięciu lat. Oznacza to, że jeśli w ciągu pięciu lat otrzymałeś od jednej osoby darowizny o łącznej wartości przekraczającej kwotę wolną dla danej grupy podatkowej, to od nadwyżki będziesz musiał zapłacić podatek.
Dowiedz się, jak wypełnić PCC-3.
Przykład
Jeśli w 2020 roku otrzymałeś od rodziców samochód, a w 2021 roku pieniądze, to wartość obu tych darowizn będzie sumowana. Jeśli łączna wartość przekroczy 36 120 zł (dla I grupy podatkowej), będziesz musiał zapłacić podatek od nadwyżki.
Wartości pojazdu nie należy jednak zaniżać. Urzędnicy weryfikujący złożoną przez obdarowanego deklarację mają do dyspozycji specjalne katalogi, na podstawie których określają wartość pojazdu. Jeżeli pojazd posiada widoczne uszkodzenia i z tego względu w umowie została podana wartość niższa niż rynkowa, koniecznie należy o tym wspomnieć.
Przeczytaj też: Nowy podatek od aut spalinowych.
Jak przekazać w darowiźnie samochód?
W sytuacjach, gdy podatek od darowizny samochodu nie występuje, trzeba jeszcze pamiętać o formalnościach, czyli zgłoszeniu darowizny w urzędzie skarbowym. Należy to zrobić na:
- formularzu SD-Z2 (Zgłoszenie o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych) – jeżeli darowizna jest od kogoś z najbliższej rodziny,
- formularzu SD-3 (Zeznanie podatkowe o nabyciu rzeczy lub praw majątkowych) – jeżeli darowizna jest od osób spoza najbliższej rodziny.
Czas na zgłoszenie darowizny samochodu to 6 miesięcy, licząc od dnia, w którym zostało spełnione przyrzeczone świadczenie (otrzymanie samochodu przez obdarowanego) – podstawą prawną jest art. 4a ust. 1 ustawy o podatku od spadków i darowizn.
Osoba obdarowana może zostać wezwana przez urzędników do dostarczenia dodatkowych dokumentów. Należą do nich przede wszystkim umowa darowizny i dokument potwierdzający stopień pokrewieństwa lub powinowactwa z osobą, która dokonała darowizny.
Czytaj także: Wzór umowy darowizny samochodu.
Czy umowę darowizny trzeba zgłosić w urzędzie skarbowym?
Tak, w większości przypadków umowę darowizny trzeba zgłosić w urzędzie skarbowym. Chociaż darowizna w rodzinie, zwłaszcza wśród najbliższych krewnych, często wiąże się ze zwolnieniem z podatku od spadków i darowizn, obowiązek zgłoszenia takiej czynności prawnej pozostaje.
Dlaczego trzeba zgłosić darowiznę?
- Kontrola podatkowa. Zgłoszenie pozwala urzędowi skarbowemu na weryfikację, czy spełnione są warunki zwolnienia podatkowego.
- Ewidencja majątkowa. Dzięki zgłoszeniu urząd skarbowy ma pełny obraz majątku obdarowanego, co może być istotne przy innych rozliczeniach podatkowych.
Czytaj także: Kupno samochodu a podatek od wzbogacenia.
Darowizna samochodu a ubezpieczenie OC
Ubezpieczenie OC jest przypisane do samochodu i dlatego zarówno w momencie sprzedaży, jak i darowizny pojazdu przechodzi na nowego właściciela. Darczyńca (analogicznie jak sprzedawca) powinien poinformować o przekazaniu samochodu w darowiźnie firmę ubezpieczeniową. Jeżeli tego nie zrobi, musi liczyć się z tym, że ubezpieczyciel automatycznie przedłuży umowę na kolejne 12 miesięcy i wezwie go do zapłaty składki.
Zgodnie z ustawą o ubezpieczeniach obowiązkowych, Ubezpieczeniowym Funduszu Gwarancyjnym i Polskim Biurze Ubezpieczycieli Komunikacyjnych darczyńca ma 14 dni na poinformowanie firmy ubezpieczeniowej o dokonanej darowiźnie.
Firmie ubezpieczeniowej przysługuje prawo rekalkulacji składki. Z kolei obdarowany nie musi korzystać z ubezpieczenia poprzedniego właściciela. Jeżeli znajdzie korzystną cenowo ofertę, może zawrzeć nową umowę. W razie korzystania z OC zakupionego przez darczyńcę trzeba pamiętać, że nie odnowi się ono automatycznie, ale wygaśnie wraz z upływem okresu ochrony wskazanego w polisie.
Jeśli szukasz najtańszego OC dla swojego auta, sprawdź najlepsze oferty, korzystając z naszego kalkulatora OC/AC.
Przeczytaj też na temat formalności po zakupie samochodu.
Co powinna zawierać umowa darowizny samochodu?
- Datę i miejsce zawarcia umowy.
- Oznaczenie stron – należy podać dane osobowe, adresy zamieszkania i numery PESEL stron, które podpiszą umowę.
- Oznaczenie przedmiotu umowy – należy wymienić markę samochodu, model, wskazać rok produkcji, pojemność silnika oraz numer nadwozia i rejestracyjny.
- Określenie wartości darowizny.
- Oświadczenie darczyńcy o stopniu pokrewieństwa z obdarowanym.
- Oświadczenie obdarowanego o przyjęciu pojazdu.
Umowa darowizny samochodu musi zostać odręcznie podpisana zarówno przez darczyńcę, jak i obdarowanego.
Sprawdź też, jak przebiega darowizna samochodu firmowego.
Pytania i odpowiedzi
Nie zawsze. Chociaż darowizny między najbliższymi członkami rodziny są często zwolnione z podatku od spadków i darowizn, to wysokość kwoty wolnej od opłaty skarbowej oraz krąg osób uprawnionych do zwolnienia podlegają zmianom i zależą od aktualnie obowiązujących przepisów. Warto sprawdzić najnowsze stawki i warunki zwolnienia.
Zazwyczaj na zgłoszenie darowizny do urzędu skarbowego masz 6 miesięcy od dnia jej dokonania. Jednak warto dokładnie sprawdzić ten termin w obowiązujących przepisach, ponieważ może on ulec zmianie.
Jeśli wartość darowizny przekracza kwotę wolną od podatku dla danej grupy podatkowej, musisz zapłacić podatek od nadwyżki. Pamiętaj, że im bliższy stopień pokrewieństwa łączy darczyńcę i obdarowanego, tym wyższa kwota wolna od podatku oraz że stawki podatkowe i kwoty wolne od podatku ulegają zmianom.
Obliczenie podatku od darowizny może być skomplikowane, zwłaszcza jeśli wartość darowizny jest wysoka lub jeśli występują dodatkowe okoliczności. Najlepiej skorzystać z pomocy doradcy podatkowego.
Niezgłoszenie darowizny w wymaganym terminie może skutkować nałożeniem kar finansowych. Ponadto może utrudnić sprzedaż samochodu w przyszłości.
Tak, możesz darować samochód niepełnoletniemu dziecku. Jednakże, w takim przypadku wymagane jest przedstawienie zgody sądu rodzinnego.
Darowizna samochodu na rzecz firmy jest możliwa, jednak wiąże się z innymi konsekwencjami podatkowymi zarówno dla darczyńcy, jak i dla firmy. W takiej sytuacji warto skonsultować się z doradcą podatkowym.
Podsumowanie
- Umowa darowizny musi zostać sporządzona na piśmie – w formie aktu notarialnego lub bezpośrednio między darczyńcą a obdarowanym.
- Od darowizny naliczany jest podatek.
- W przypadku darowizny między niektórymi osobami z I grupy podatkowej (np. rodzicami a dzieckiem) podatku można nie zapłacić pod warunkiem zgłoszenia nabycia własności samochodu właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od daty dokonania darowizny.
- Darczyńca w ciągu 14 dni od daty dokonania darowizny jest zobowiązany do poinformowania zakładu ubezpieczeń o przeniesieniu prawa własności do samochodu. Prawa i obowiązki poprzedniego posiadacza wynikające umowy ubezpieczenia przechodzą na obdarowanego.
Wszystkie treści prezentowane na łamach niniejszej witryny internetowej mają charakter wyłącznie informacyjno-edukacyjny, stanowiąc wyraz osobistych poglądów ich autora/ów oraz nie nie powinny stanowić podstawy przy podejmowaniu decyzji biznesowych, inwestycyjnych, lub podatkowych, za które to decyzje właściciel strony internetowej ani autorzy nie ponoszą jakiejkolwiek odpowiedzialności.
Podobne artykuły
W toku prowadzenia biznesu może się okazać, że środek trwały stanowiący majątek firmy nie jest już potrzebny. Czasami w takiej sytuacji najlepszym rozwiązaniem bywa darowizna, na przykład na rzecz członka rodziny. Czy darowizna auta firmowego jest dopuszczalna? Jakie skutki podatkowe niesie?
Spadek w postaci samochodu czasami oznacza dla rodziny zmarłego dodatkowy kłopot. Zwłaszcza, jeżeli właściciel nie zostawił ani testamentu, ani żadnego aktu darowizny, a okazuje się, że spadkobierców jest wielu. Czy można korzystać z takiego pojazdu? Kto powinien opłacać ubezpieczenie?
Transakcja kupna - sprzedaży samochodu wiąże się z koniecznością dopełnienia kilku formalności. Pisaliśmy już o tym, jakie elementy powinna zawierać umowa kupna-sprzedaży samochodu oraz jak i kiedy dokonać rejestracji samochodu. Teraz czas na wypełnienie deklaracji PCC3 i opłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych, który wynosi 2 proc. wartości samochodu.
W kolejnych latach polscy kierowcy będą musieli zmierzyć się z nowym wyzwaniem - podatkiem od samochodów spalinowych. Zgodnie z udostępnianymi informacjami wprowadzenie tej opłaty jest związane z Krajowym Planem Odbudowy (KPO) i wymaganiami Unii Europejskiej. W związku ze zmianami w polskim rządzie warto śledzić tę kwestię. Co wiemy już dziś?
Zakup samochodu to powód do radości. Po sfinalizowaniu transakcji nie można jednak zapomnieć o formalnościach, które czekają na nowego właściciela. Niedopełnienie obowiązków może się wiązać z przykrymi konsekwencjami. Sprawdź, jakie formalności przy kupnie samochodu są niezbędne.
Tajemniczo brzmiący skrót IKZE - mówi Ci to coś? Niewiele? Nie zaprzątasz sobie więc głowy jego rozszyfrowaniem. Tymczasem Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to wygodna forma oszczędzania na emeryturę. Mało tego - dzięki IKZE możesz skorzystać z ulgi podatkowej nawet do 1706 zł! Co jeszcze warto wiedzieć o IKZE?
Najchętniej czytane
Ceny obowiązkowego ubezpieczenia OC zmieniają się dynamicznie. Pamiętaj jednak, że porównując wysokość składki u różnych ubezpieczycieli, możesz oszczędzić nawet kilkaset złotych na polisie. Sprawdź ranking ubezpieczeń OC Punkty i sprawdź, gdzie można było kupić najtańsze ubezpieczenie OC i jakie są prognozy na kolejne miesiące. Pamiętaj, aby regularnie sprawdzać aktualizację naszego rankingu.
Sprowadzone auto używane z Wielkiej Brytanii, zwane potocznie „anglikiem” jest nadal atrakcyjną opcją dla wielu polskich kierowców. Pojazdy można odkupić w przystępnych cenach, co przyciąga entuzjastów motoryzacji, ale też kolekcjonerów. Jednak sama procedura zakupu, rejestracji i ubezpieczenia takiego auta w Polsce to szereg wyzwań i wymagań.
Na terytorium Polski nie musisz mieć przy sobie fizycznego dokumentu prawa jazdy. Obowiązek taki został zniesiony pod koniec 2020 roku. Czy takie same zasady obowiązują po przekroczeniu granicy? Dowiedz się, jakie konsekwencje wywołuje brak prawa jazdy przy kontroli za granicą.